La entidad depositaria de un fondo de inversión puede ser cualquier entidad de ahorros, banco, sociedad o agencia de valores o cooperativa de crédito debidamente inscrita en los registros especiales de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
Su función básica es la custodia de los valores que la institución de inversión colectiva (IIC) tiene en su cartera, sin bien puede confiar total o parcialmente la misma a un tercero.
Entre otras, las siguientes son sus responsabilidades: